为加强和规范增爱公益基金会（以下简称“本基金会”）的内部控制，提高管理水平，促进规范运作和管理，确保资产安全完整。根据《中华人民共和国慈善法》、《基金会管理条例》、《民间非营利组织会计制度》等法律、法规规定，特制订本制度。

一、本基金会秘书处（办公室）应明确界定各部门、各岗位职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保各部门、各岗位在授权范围内履行职能。一般情况下，每项业务的全过程，或者全过程的某几个重要环节都应由两个或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负责，做到各司其职，各负其责，相互制约。
二、本基金会理事会建立和完善印章使用管理、财务预算管理、资产管理、信息系统安全管理等专门管理制度，本基金会秘书处监督各部门在日常运营中严格执行。

三、本基金会理事会建立完善相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，实施不相容职务分离控制机制，不相容职务主要包括：业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。本基金会秘书处监督各岗位、各部门在日常运营中严格分离运营。

四、本基金会相关部门应严格按照本基金会相关制度要求，做好捐赠人管理、慈善财产管理、审批、使用、变更和监督等方面的工作。保证慈善财产按照捐赠人的意愿使用（如有）且符合本基金会章程规定的宗旨。

五、项目部门负责基金会的日常捐赠管理、项目的具体实施、对外的宣传；秘书处负责人事工作、行政管理；财务部门负责资金的收支、慈善财产的核算与管理等。

六、本基金会监事除了根据章程的要求监督理事会的行为和决议，还要监督基金会慈善财产的使用情况，定期进行检查，同时聘请有资质的会计师事务所对年度慈善财产使用情况进行审查。

七、对重大投资应按照《增爱公益基金会保值增值投资活动管理办法》的相关规定进行，遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益、规定权限和程序，充分、高效运用慈善财产。

八、资产记录与保管应分开管理，采购、管钱、管物、管账人员应相互制约，确保本基金会的资产安全完整，并且建立财产清查盘点制度。

九、本制度是关于内部控制的一般原则，内部控制的具体制度为本制度附件中所规定的制度。

附件：

                                                        增爱公益基金会

                                                              2020年1月修订